Trésorerie

La trésorerie désigne l'ensemble des liquidités dont dispose une entreprise à un instant donné : les sommes présentes sur ses comptes bancaires et en caisse, immédiatement mobilisables. Plus largement, la gestion de trésorerie recouvre le suivi des encaissements et des décaissements, afin de s'assurer que l'entreprise pourra toujours honorer ses échéances. C'est un enjeu vital, car une société rentable peut néanmoins se trouver en difficulté si elle manque de liquidités au mauvais moment.

Encaissements et décaissements

La trésorerie résulte du décalage entre les entrées et les sorties d'argent. Les encaissements proviennent des règlements des clients, tandis que les décaissements correspondent aux paiements des fournisseurs, des salaires, des charges et des impôts. Suivre ces flux au jour le jour permet d'anticiper les périodes de tension, où les sorties dépassent les entrées, et d'y répondre à temps, par exemple en négociant des délais ou en mobilisant une ligne de crédit.

Anticiper avec un plan de trésorerie

Au-delà du constat, une bonne gestion repose sur la prévision. Le plan de trésorerie projette, mois par mois, les encaissements et décaissements attendus pour estimer le solde futur des comptes. Il aide à décider du moment opportun pour investir, à éviter le découvert et à sécuriser le financement de l'activité. Les retards de paiement des clients étant une cause fréquente de tension, le suivi des règlements et des prélèvements occupe ici une place centrale.

Trésorerie et suivi bancaire

La trésorerie s'appuie directement sur la relation avec la banque et sur le rapprochement bancaire, qui confronte les écritures internes aux mouvements réels du compte. Reliée à un logiciel de gestion commerciale, la trésorerie profite d'un suivi consolidé des factures et de leurs règlements, pour une vision toujours à jour.

Maîtriser sa trésorerie, c'est garantir la solvabilité de l'entreprise et lui donner les moyens de se développer sereinement.

← Retour au lexique